PLE - libros electronicos SUNAT

Registro de importación de bienes – Libro de compras.

Elaboraremos los archivos de texto según las estructuras y utilizando las macros disponibles en los anexos.

1.Registro de compras 8.1.

1.1 Caracteristicas

  • Se registra la DAM (EX DUA), su anotación es obligatoria.
  • El uso del crédito fiscal esta relacionado exclusivamente con este libro

1.2 Registro de la DAM (Ex DUA) 

  • Columna 6  :  Tipo de comprobante (Nro 50)
  • Columna 7  :  Código de la aduana(Tabla 11, 3 digitos)
  • Columna 8  :  Año de la DUA (4 digitos)
  • Columna 9  :  Número de la DUA (6 dígitos)
  • Columna 12 y 13 : Datos del proveedor (RUC y Razón Social de la Sunat).
  • Columna 25  :   El tipo de cambio (operación en moneda extranjera)

registro de DAM ( EX dua)

2.  Registro de compras – operaciones con sujetos no domiciliados  8.2

2.1 Características

  • Se registra la Factura Invoice
  • El estado de la  anotación  deben ser “ 0 “ (anotación optativa sin efecto en el IGV) corresponde al periodo.

2.2 Registro de la Factura Invoice

  • columna 05 :Tipo de comprobante (91)
  • columna 07: Numero de comprobante
  • columna 10 : Importe total adquisiciones
  • columna 11 : Doc. sustenta crédito fiscal (tipo 50)
  • columna 12 : Codigo dependencia aduanera
  • columna 13: Año emision DAM
  • columna 14: Numero DAM
  • columna 16:  Codigo de la Moneda – Tabla 4
  • columna 17 : Tipo cambio
  • columna 18 : Pais de residencia –  Tabla 35
  • columna 19 : Razon Social del no domiciliado
  • columna 21 :IRS, NIT, NIF— numero de identificacion fiscal
  • columna 31 :Convenios Doble imposicion – tabla 25
  • columna 33 :Tipo renta – tabla 31
  • columna 36 : Estado – 0

registro del invoice

3. Validación y envió de los libros electrónicos – PLE

carga de libros

4. Casos que se pueden presentar en el registro de las importaciones de bienes

casos importaciones de bienes

5. Estructuras y Macros

 

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